연말정산 시즌이 돌아왔습니다. 특히 맞벌이 워킹맘의 경우 미취학 자녀와 관련된 세금 공제를 놓치기 쉬운데요. 이 글에서는 연말정산 시 반드시 확인해야 할 사항들을 정리해 보겠습니다.
인적공제
인적공제의 개념
인적공제는 연간 소득이 일정 수준 이하인 부양가족에 대해 인당 150만원의 소득공제를 제공하는 제도입니다. 특히 미취학 자녀가 있는 경우, 이 공제를 통해 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
주의할 점
자녀 계좌로 주식 투자 시 연간 100만원 이상의 수익이 발생하면 인적공제 혜택을 받을 수 없습니다. 따라서 투자 여부를 미리 확인하는 것이 중요합니다.
자녀세액공제
자녀세액공제의 정의
인적공제에 해당하는 자녀에 대해 세액공제를 제공합니다. 그러나 미취학 자녀는 아동수당을 받고 있는 경우 중복 지급이 불가합니다.
세액공제 적용 기준
아동수당을 받지 않거나 지급이 종료된 후에는 자녀장려금을 받을 수 있지만, 이 경우에도 자녀 세액공제와 중복 지급이 되지 않습니다.
교육비
교육비 세액공제
유치원, 어린이집, 학습지 및 학원에 대해 교육비 세액공제를 받을 수 있습니다. 최대 300만원 한도에서 15%의 세액공제를 지원하며, 이는 미취학 아동에게만 적용됩니다.
공제 신청 방법
어린이집은 국세청에 자동 반영되지만, 유치원은 별도의 교육비 납입증명서를 요청해야 하므로 미리 준비하는 것이 필요합니다.
의료비
의료비 공제 기준
의료비는 총급여의 3% 초과분에 대해 공제되며, 입원이나 큰 비용이 아닌 경우 3%를 초과하기 어려운 경우가 많습니다.
인적공제와 의료비
인적공제를 가져간 사람이 의료비도 함께 공제받을 수 있습니다. 하지만 소득이 높은 경우 의료비가 3%를 초과하지 않을 수 있으니 주의해야 합니다.
보험료
보험료 공제 조건
미취학 아동의 경우 태아보험과 어린이보험 등이 공제 대상이 됩니다. 단, 계약자는 자녀를 기본공제 대상자로 등록해야 합니다.
계약자 변경
계약자가 자녀가 아닌 경우, 공제를 받을 수 없으므로 계약자 변경을 고려해야 합니다. 공제 한도는 최대 100만원이며, 공제율은 12%입니다.
자주 묻는 질문
자녀가 미취학일 때 어떤 공제를 받을 수 있나요?
미취학 자녀는 인적공제, 자녀세액공제, 교육비, 의료비 및 보험료에 대해 공제를 받을 수 있습니다.
아동수당을 받고 있을 때 세액공제를 받을 수 있나요?
아동수당을 받고 있는 경우, 자녀세액공제와 중복 지급이 불가합니다.
의료비 공제는 어떻게 신청하나요?
의료비 공제는 연말정산 시 총급여의 3% 초과분을 계산하여 신청합니다. 인적공제를 가져간 사람이 의료비도 함께 공제받을 수 있습니다.
교육비는 어떻게 반영되나요?
교육비는 유치원과 어린이집의 경우 국세청에 자동으로 반영되며, 유치원은 별도 증명서를 제출해야 합니다.
보험료는 어떤 경우에 공제가 되나요?
미취학 아동의 보험료는 공제가 되지만, 계약자가 자녀를 기본공제 대상자로 등록해야 공제를 받을 수 있습니다.
이번 연말정산을 통해 놓치는 부분이 없도록 철저하게 준비하시길 바랍니다.
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