주택취득자금 조달계획서는 주택 거래의 투명성을 확보하고 자금 출처를 명확히 하기 위해 필수로 제출해야 하는 서류입니다. 이 문서는 거래 지역, 거래 금액, 매수 주체에 따라 작성 대상이 달라지며, 법적 요건을 충족해야 합니다.
작성 대상
주택 거래의 유형별 작성 요건
주택취득자금 조달계획서는 다음과 같은 경우에 작성 및 제출해야 합니다:
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투기과열지구 내 주택 거래
모든 주택 거래에 대해 자금조달계획서를 제출해야 하며, 거래 금액에 상관없이 증빙서류 제출이 필요합니다. 해당 지역은 주택 가격 급등 방지를 위해 지정되었습니다. -
조정대상지역 내 주택 거래
이 지역에서도 모든 주택 거래에 대해 자금조달계획서를 제출해야 하며, 증빙서류를 요구합니다. 조정대상지역은 주택 시장 안정화를 위해 설정된 지역입니다. -
비규제지역 내 주택 거래
거래 금액이 6억 원 이상인 주택을 매수할 경우 자금조달계획서를 제출해야 합니다. 비규제지역에서는 일정 금액 이상의 거래만 자금조달계획서 작성 의무가 있습니다. -
법인에 의한 주택 매수
법인이 주택을 매수하는 경우 지역 및 거래 금액에 관계없이 모든 주택 거래에 대해 자금조달계획서가 필요합니다. 이는 부동산 투기를 방지하기 위한 규제입니다. -
분양권 및 입주권 거래
2020년 10월 27일 이후 체결된 계약부터 분양권 및 입주권의 공급 계약과 전매 계약도 자금조달계획서 제출 대상에 포함됩니다.
작성법
기본 구조
주택취득자금 조달계획서의 기본 구조는 다음과 같습니다:
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기본 정보 입력
매수인의 성명, 주민등록번호, 주소, 연락처 등 필수 정보를 기재합니다. -
자금 조달 계획
- 자기 자금: 예금, 주식·채권 매각 대금, 증여·상속 자금, 현금 보유액 등을 구체적으로 작성합니다.
- 차입금: 금융기관 대출, 임대보증금, 회사 지원금 및 기타 차입금을 분류합니다. 가족 간 차입금은 증여로 간주될 수 있으니 주의가 필요합니다.
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자기 자금과 차입금의 합계는 부동산 매입 금액과 일치해야 합니다.
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자금 지급 방식
세입자를 승계하지 않으면 계좌이체로 작성하며, 현금 지급 방식은 주의가 필요합니다.
작성 시 팁
- 모든 항목은 중복 없이 명확히 작성해야 합니다.
- 거래 금액과 작성된 금액이 일치해야 하며, 의심을 받지 않도록 주의해야 합니다.
- 온라인 작성 및 제출은 부동산거래관리시스템(rtms.molit.go.kr)을 통해 간편하게 가능합니다.
주의사항
법적 규제 준수
거짓 작성 시 「부동산 거래신고 등에 관한 법률」 제28조에 따라 과태료가 부과될 수 있습니다. 자금조달계획서는 국세청 등 관계기관에 통보되며 세법 관련 조사에 활용됩니다.
제출 기한 준수
계약 체결일로부터 30일 이내에 제출해야 하며, 제출 기한을 반드시 준수해야 합니다.
첨부 서류 확인
증빙서류를 빠짐없이 첨부하여 신뢰성을 확보해야 합니다.
결론적으로, 주택취득자금 조달계획서는 자금 출처가 의심받지 않도록 작성하는 것이 중요합니다.
자주 묻는 질문
주택취득자금 조달계획서는 누구에게 제출하나요?
주택취득자금 조달계획서는 거래하는 부동산의 관할 관청에 제출해야 합니다.
자금조달계획서 작성 시 어떤 서류가 필요한가요?
주택 매수인의 신분증, 자금 출처를 입증할 수 있는 서류(은행 잔고증명서, 계약서 등)가 필요합니다.
제출 기한은 어떻게 되나요?
계약 체결일로부터 30일 이내에 제출해야 합니다.
자금 출처를 어떻게 증명하나요?
은행 잔고증명서, 증여세 신고서, 상속세 신고서 등을 통해 자금 출처를 증명할 수 있습니다.
법인이 주택을 매수할 경우 작성해야 할 서류는 무엇인가요?
법인이 주택을 매수할 경우 자금조달계획서와 함께 법인 등기부 등본, 재무제표 등을 제출해야 합니다.
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