제가 직접 체크해본 바로는 국내 주식과 ETF에 관련된 세금은 증권거래세, 배당소득세, 양도소득세, 그리고 금융소득종합과세로 나누어집니다. 이 글에서는 각 세금의 특징과 적용 방식을 간단하면서도 깊이 있게 알아보도록 하겠습니다.
- 증권거래세: 판매 시 꼭 알아야 할 필수 세금
- 1. 증권거래세의 계산 방법
- 2. ETF의 세금 적용
- 배당소득세: 배당금 수익에 대한 세금
- 1. 배당소득세의 구체적 예시
- 2. ETF의 배당소득세 적용
- 양도소득세: 주식 매매로 얻은 이익에 대한 세금
- 1. 대주주와 양도소득세 규정
- 2. ETF의 양도소득세 적용
- 금융소득종합과세: 금융소득 합산의 세금
- 1. 금융소득종합과세의 세금 체계
- 2. 대주주의 세금 회피 현상
- 자주 묻는 질문 (FAQ)
- 주식 거래 시 증권거래세는 얼마인가요?
- 배당금에 대한 세금은 어떻게 부과되나요?
- 양도소득세는 모든 투자자에게 적용되나요?
- 금융소득종합과세는 어떤 기준으로 부과되나요?
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증권거래세: 판매 시 꼭 알아야 할 필수 세금
증권거래세는 우리가 주식을 매도할 때 부과되는 세금이에요. 구체적으로, 주식을 살 때는 내지 않지만, 파는 순간 발생하게 됩니다. 예를 들어, 2024년 현재 코스피나 코스닥 종목을 판매하면 판매금액의 0.18%에 해당하는 세금을 내야 해요. 다행히도 2025년에는 이 세금이 0.15%로 인하될 예정이라고 하니, 조금이나마 더 부담을 덜 수 있을 것 같아요.
1. 증권거래세의 계산 방법
주식을 매도할 때 매도 금액이 1,000만원이라면, 증권거래세로 18,000원이 원천징수된 후 나머지 금액 9,982,000원이 계좌에 입금되게 됩니다. 이런 방식으로 세금이 부과되는 것을 알고 계셨나요?
| 매도 금액 | 증권거래세 (0.18%) | 실제 운용 가능한 금액 |
|---|---|---|
| 1,000만원 | 18,000원 | 9,982,000원 |
| 2,000만원 | 36,000원 | 19,964,000원 |
2. ETF의 세금 적용
ETF의 경우에도 증권거래세는 부과되지 않으니 안심하세요. 하지만 배당소득세, 양도소득세 등이 적용되는 것은 마찬가지예요. 여기서 주의할 점은 ETF의 배당금에 대해서도 세금이 원천징수된다는 점이에요.
배당소득세: 배당금 수익에 대한 세금
주식에서 발생하는 배당금은 배당소득세를 유발해요. 보유 중인 주식으로부터 배당금을 지급받을 때 세금을 내야 하는데, 2,000만원까지는 15.4%의 세율이 적용됩니다. 만약 배당금이 2,000만원을 초과한다면, 초과 금액에 대해 종합소득에 합산해 누진세가 적용됩니다.
1. 배당소득세의 구체적 예시
배당금이 100만원이라고 가정해 볼까요? 이 경우 배당소득세로 15.4%인 154,000원이 원천징수되고, 실제로 받을 금액은 846,000원이 되는 거죠. 이렇게 세금이 적용되는 것을 통해 투자자들은 배당금을 잘 활용해야 할 필요성이 더욱 커졌어요.
| 배당금 | 배당소득세 (15.4%) | 실제 지급액 |
|---|---|---|
| 100만원 | 154,000원 | 846,000원 |
| 300만원 | 462,000원 | 1,538,000원 |
2. ETF의 배당소득세 적용
국내주식형 ETF나 해외 ETF의 경우에도 동일하게 배당소득세가 적용되니 각별히 주의가 필요해요. 적용되는 세율은 여전히 15.4%입니다.
양도소득세: 주식 매매로 얻은 이익에 대한 세금
양도소득세는 주식을 매도하여 얻은 이익에 대해 부과되는 세금이에요. 다만, 모든 투자자가 내는 것은 아니고 대주주만 해당됩니다. 대주주는 특정 종목의 50억원 이상 또는 지분이 1% 이상인 경우를 포함해요.
1. 대주주와 양도소득세 규정
2025년부터는 금투세 제도가 마련될 예정이어서 대주주가 아닌 개인 투자자도 양도소득세를 내게 될 수 있어요. 이는 많은 투자자들에게 큰 변화가 될 것입니다.
| 주주 유형 | 기준 | 세금 발생 여부 |
|---|---|---|
| 일반 투자자 | – | 없음 |
| 대주주 | 50억원 이상 또는 지분율 | 양도소득세 발생 |
2. ETF의 양도소득세 적용
국내주식형 ETF는 양도소득세가 부과되지 않지만, 국내상장해외 ETF 및 파생형 ETF는 특수하게 고려됩니다. 이러한 ETF는 양도소득세가 아닌 배당소득세 15.4%를 부과받으며, 손익 통산은 적용되지 않아요.
금융소득종합과세: 금융소득 합산의 세금
금융소득이 연간 2,000만원 이하일 경우에는 15.4%의 원천징수로 끝나지만, 초과한 금액에 대해서는 누진세가 적용되니 주의해야 해요. 손익 통산 방식이 아니라는 점을 유의해야 합니다.
1. 금융소득종합과세의 세금 체계
- 세금 기준: 연간 금융소득이 2,000만원을 초과할 경우, 이를 세금 부과 기준으로 하여 누진세가 적용됩니다.
- 세율 적용: 이때 세율은 다음과 같습니다.
| 과세표준구간 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1,400만원 이하 | 6% | – |
| 1,400만원 초과 5,000만원 이하 | 15% | 126만원 |
| 5,000만원 초과 8,800만원 이하 | 24% | 576만원 |
| 8,800만원 초과 1억 5,000만원 이하 | 35% | 1,544만원 |
| 1억 5,000만원 초과 3억원 이하 | 38% | 1,994만원 |
| 3억원 초과 5억원 이하 | 40% | 2,594만원 |
| 5억원 초과 10억원 이하 | 42% | 3,594만원 |
| 10억원 초과 | 45% | 6,594만원 |
2. 대주주의 세금 회피 현상
현재의 높은 누진세율로 인해 대주주들이 배당금을 꺼리는 경향을 보이고 있으며, 이는 국내 기업의 배당 성향 하락으로 이어지는 원인 중 하나라고 생각해요.
자주 묻는 질문 (FAQ)
주식 거래 시 증권거래세는 얼마인가요?
증권거래세는 매도 시 판매금액의 0.18%로 부과되며, 2025년에는 0.15%로 인하될 예정이에요.
배당금에 대한 세금은 어떻게 부과되나요?
배당금이 2,000만원 이하일 경우, 배당소득세는 15.4%로 원천징수됩니다. 초과 시에는 누진세가 적용돼요.
양도소득세는 모든 투자자에게 적용되나요?
현재는 대주주만 해당되지만, 2025년부터는 모든 개인 투자자도 적용될 예정이에요.
금융소득종합과세는 어떤 기준으로 부과되나요?
금융소득이 2,000만원을 초과할 경우, 초과한 금액에 대해 누진세율이 적용되어 세금이 부과돼요.
이 글에 담은 내용을 통해 국내 주식 및 ETF 관련 세금을 보다 체계적으로 이해하고, 현명한 투자 결정을 하는데 도움이 되셨다면 좋겠어요.
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